Що таке податкова знижка на навчання та як її оформити?
Оформлення податкової знижки на навчання дозволяє громадянам України повернути частину витрат, понесених на оплату освітніх послуг. Це право закріплене у статті 166 Податкового кодексу України і дає можливість отримати компенсацію у розмірі 18% від вартості навчання (враховуються фактичні витрати, понесені минулого року), але не більше ніж розмір сплаченого податку з доходів фізичних осіб.
Корисний калькулятор: Калькулятор податкової знижки на навчання
Як отримати податкову знижку на навчання?
Податкову знижку можуть оформити як самі студенти (за умови офіційного працевлаштування та сплати податків), так і їхні найближчі родичі члени сім’ї першого ступеня спорідненості (батько, мати, чоловік, дружина). Важливо, що знижка надається лише на навчання у вітчизняних навчальних закладах дошкільного, шкільного, професійно-технічного та вищого рівня.
Якщо ця інформація корисна, підтримайте блог – поділіться статтею з друзями!
Що потрібно для податкової знижки за навчання?
Для отримання податкової знижки необхідно подати наступні документи до податкового органу:
Податкова декларація про майновий стан і доходи (відповідно до встановленої форми).
Копія паспорта та ідентифікаційного коду особи, яка подає декларацію.
Копія паспорта або свідоцтва про народження студента (здобувача освіти).
Документи, що підтверджують родинні зв’язки, якщо оплату здійснював член сім’ї (наприклад, свідоцтво про народження чи шлюб).
Довідка з навчального закладу, що підтверджує період навчання, кількість навчальних місяців у звітному році та суми сплачених коштів.
Копії платіжних документів (квитанції, банківські виписки, платіжні доручення тощо), що підтверджують оплату навчання у звітному періоді.
Довідка про доходи, яка містить інформацію про нараховану зарплату та сплачені податки.
Заява на повернення коштів із зазначенням банківських реквізитів для зарахування компенсації.
Копія договору про навчання у відповідному закладі освіти.
Хто має право на повернення коштів за навчання (податкову знижку)
Право на податкову знижку мають громадяни України, які офіційно сплачують податок з доходів фізичних осіб та здійснюють оплату за власне навчання або за навчання близького родича.
Як розрахувати податкову знижку на навчання
Розмір знижки розраховується як 18% від фактично сплаченої суми за навчання, але не більше, ніж сума податку з доходів фізичних осіб, сплаченого платником протягом звітного року.
Наприклад, ваша річна заробітна плата становить 100 000 грн, а сума податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставкою 18%, яку ви сплатили складає: 100 000 × 18% = 18 000 грн.
Якщо за навчання було сплачено 40 000 грн, розмір податкової знижки складе: 40 000 × 18% = 7 200 грн. Ця сума менша за сплачений ПДФО, поверненню підлягають усі 7 200 грн.
Зверніть увагу, навіть якщо витрати на навчання значні, повернути можна лише суму, яка не перевищує сплачений ПДФО. Наприклад, витрати на навчання становили 120 000 грн, теоретичний розмір податкової знижки мав би бути: 120 000 × 0.18 = 21 600 грн. Однак сума сплаченого податку за рік — 18 000 грн, тому максимальний розмір повернення обмежується саме цією сумою.
Корисний калькулятор: Калькулятор зарплати
Куди подавати документи для отримання податкової знижки
Подати документи для отримання податкової знижки можна особисто, через представника звернувшись до територіально органу Державної податкової служби України, поштою (рекомендованим листом) або онлайн через Електронний кабінет платника податків. Виплата коштів здійснюється на банківський рахунок заявника протягом 60 календарних днів після подання декларації. Оформлення знижки можливе до 31 грудня року, що настає після звітного.
Отримання податкової знижки – це реальна можливість компенсувати частину витрат на освіту, що є суттєвою фінансовою підтримкою для студентів та їхніх родин.
Читайте також: